分項計畫8-3：內部稽核品保
理念與現況：
　　本校自設校以來，除依法建置各項規章制度外，並配合教育部推動「內部控制制度」的建立，即於99學年度規劃本校「內部控制制度」手冊。自100學年度起，成立內部稽核小組，指派管理學院邱煥能教授擔任小組召集人，遴聘管理學院與生活應用學院教師7人擔任稽核委員，積極推動本校內部控制制度與執行內部稽核作業，並辦理兩次3場內部控制教育訓練(100學年度內部控制與內部稽核簡介2場、101學年度內部控制制度手冊修正說明1場、102學年度內部控制制度風險評估與自行檢核說明會1場)，對象為本校所有行政人員，檢討強化現有內部控制作業，全面檢視各項業務內部控制作業，訂定合宜之內部控制制度。103年5月確立學校整體內部控制，完成修正版「東南科技大學內部控制制度」，成為本校行政管理重要的遵循方向。本校100~102學年度推動內部控制與內部稽核成效彙整如表3-1所示。有關內部控制與內部稽核相關資料請參見內部控制與內部稽核。

　　內部稽核小組根據本校內部稽核作業實施細則所列之職權，將稽核工作範圍分成：（1）例行性稽核；（2）專案性稽核；（2）盤點現金、銀行存款及有價證券等三項。本計畫將制定標準作業流程、擬定風險評估並納入學校內部稽核項目，創造學校文化並永續經營。
預期目標：
1. 進行例行性稽核。
2. 進行計畫專案性稽核。
策略與具體作法：
策略1：例行性稽核
　　採學年度週期稽核，依據各單位風險評估表，考量影響學生權益與學校形象之重大因素，行政單位部分，稽核委員依各單位作業標準書（SOP）一覽表勾選2項具中、高風險之作業，查核各單位勾選作業之營運事項執行成果。教學單位部分，稽核項目為101學年度教學規範、系科本位課程規劃(含會議紀錄)、證照及職涯地圖。102學年度系務會議作業標準書、系教師評審委員會會議作業標準書與實施情形。103學年度再增加課程委員會標準書、財產管理作業標準書、實驗室管理作業標準書為稽核項目。
策略2：依計畫發展目標與指標進行專案性稽核
　　採學期稽核，以各單位運用教育部獎勵補助款經費為稽核對象，稽核項目為經常門及資本門，採二階段進行。第一階段稽核委員先至總務處採購組及會計室查核請採購流程、議價紀錄、上網公告及核銷憑證；第二階段稽核委員至各單位查核設備放置地點、使用紀錄、設備標籤、照片紀錄等。